Patutkah pulangan dana daripada IKE diselesaikan dalam PIT?

Cukai Perkhidmatan

Saya menyimpan untuk persaraan melalui IKE. Saya membayar jumlah pertama PLN 7,000, tetapi kemudian saya meletak jawatan daripada IKE dan menerima bayaran balik kira-kira PLN 3,000. Patutkah saya menyelesaikan pulangan dana daripada IKE dalam PIT?

Beata, Wrocław


IKE ialah akaun persaraan individu di mana anda boleh mengumpul simpanan untuk persaraan anda. Tiada pelepasan cukai untuk pembayaran kepada IKE. Sebaliknya, jumlah IKE yang dibayar dikecualikan daripada cukai jika syarat berikut dipenuhi secara bersama:

  • pembayaran telah dibuat kepada IKE untuk sekurang-kurangnya mana-mana 5 tahun kalendar (ia tidak perlu tahun berikutnya):
    • orang yang dilahirkan selepas 31 Disember 1945 - selama 3 tahun;
    • orang yang lahir antara 01/01/1946 dan 31/12/1968 - selama 4 tahun;
  • lebih separuh daripada nilai pembayaran kepada IKE telah dibuat sekurang-kurangnya 5 tahun sebelum hari penyimpan mengemukakan permohonan untuk pengeluaran:
    • orang yang dilahirkan selepas 31 Disember 1945 - 3 tahun;
    • orang yang lahir antara 01/01/1946 dan 31/12/1968 - 4 tahun;
  • kami telah dibayar sejumlah daripada IKE berumur sekurang-kurangnya 60 tahun.

Dalam kes lain, pulangan dana daripada IKE boleh dikenakan cukai. Dalam keadaan sedemikian (mis. peletakan jawatan daripada menyimpan IKE), cukai 19% dikenakan ke atas jumlah yang dikeluarkan. Ia dikumpul oleh pembayar (pihak berkuasa mengurus IKE), jadi anda tidak perlu membayar apa-apa lagi, kerana kewajipan ini terletak pada pembayar.