Invois diterima secara elektronik - ringkasan pengetahuan

Laman Web

Invois yang diterima secara elektronik semakin popular di kalangan usahawan. Ini kerana semakin ramai kontraktor ingin menghantar invois dalam bentuk elektronik. Walau bagaimanapun, ramai usahawan masih mempunyai keraguan tentang cara menyimpan invois tersebut dan cara menentukan saat penerimaan dokumen secara elektronik.

Apakah elemen yang harus mengandungi invois yang diterima secara elektronik?

Seperti yang ditunjukkan dalam seni. 106n Akta VAT, penggunaan invois elektronik memerlukan penerimaan penerima dokumen ini. Invois yang dihantar kepada kontraktor melalui cara elektronik mesti mengandungi semua elemen yang disediakan untuk invois kertas. Kepada unsur-unsur ini, selaras dengan Seni. 106e perenggan. 1 termasuk antara lain:

  • tarikh dikeluarkan,
  • nombor berurutan yang diberikan dalam satu atau lebih siri yang mengenal pasti invois secara unik,
  • nama dan nama keluarga atau nama pembayar cukai dan pembeli barangan atau perkhidmatan dan alamatnya,
  • nombor yang mana pembayar cukai dikenal pasti untuk tujuan cukai,
  • nombor yang mana pembeli barang atau perkhidmatan dikenal pasti untuk tujuan cukai atau cukai nilai tambah di mana dia menerima barangan atau perkhidmatan itu,
  • tarikh membuat atau menyempurnakan penghantaran barang atau prestasi perkhidmatan atau tarikh penerimaan pembayaran, jika tarikh tersebut dinyatakan dan berbeza daripada tarikh invois,
  • nama (jenis) barang atau perkhidmatan,
  • ukuran dan kuantiti (bilangan) barang yang dihantar atau skop perkhidmatan yang diberikan,
  • harga seunit barang atau perkhidmatan tanpa jumlah cukai (bersih),
  • amaun apa-apa diskaun atau pengurangan harga, termasuk dalam bentuk diskaun pembayaran awal, melainkan ia telah dimasukkan dalam harga unit bersih,
  • nilai barang yang dihantar atau perkhidmatan yang dilakukan, dilindungi oleh transaksi, tidak termasuk jumlah cukai (bersih),
  • kadar cukai,
  • jumlah nilai jualan bersih, dipecahkan kepada jualan tertakluk kepada kadar cukai individu dan jualan yang dikecualikan daripada cukai,
  • jumlah cukai ke atas jumlah nilai jualan bersih, dipecahkan kepada jumlah yang berkaitan dengan kadar cukai individu,
  • jumlah keseluruhan yang perlu dibayar.

Kaedah penyerahan invois elektronik kepada kontraktor

Invois elektronik boleh dihantar atau disediakan kepada kontraktor. Ia boleh dihantar melalui e-mel, iaitu melalui e-mel. Walau bagaimanapun, jika kita bercakap mengenai penyediaan invois elektronik, ia harus difahami sebagai kemungkinan memuat turun invois ke komputer selepas log masuk ke sistem jauh, yang ditadbir oleh penjual, yang juga membolehkan pencetakannya.

Invois yang diterima secara elektronik dan ketulenan, integriti dan kebolehbacaannya

Potongan VAT ke atas perbelanjaan berkaitan perniagaan biasanya dibuat berdasarkan invois, kedua-dua kertas dan elektronik. Agar invois yang diterima secara elektronik dan di atas kertas boleh dianggap sebagai dokumen berdasarkan VAT yang boleh ditolak, ia mesti dihantar atau disediakan dalam cara dan bentuk yang memastikan keaslian, integriti dan kebolehbacaan.

Ketulenan asal invois elektronik bermaksud kepastian tentang identiti pengeluar invois yang menghantar barangan atau menyediakan perkhidmatan. Integriti kandungan bermakna bahawa data yang sepatutnya terkandung pada invois tidak diubah.

Ketulenan, integriti dan kebolehbacaan invois elektronik dipastikan menggunakan kawalan perniagaan. Khususnya, ia dipelihara apabila menggunakan:

  • tandatangan elektronik yang selamat dalam pengertian Seni. 3 mata 12 Peraturan (EU) No 910/2014 Parlimen Eropah dan Majlis 23 Julai 2014 mengenai pengenalan elektronik dan perkhidmatan amanah untuk transaksi elektronik dalam pasaran dalaman dan Arahan pemansuhan 1999/93 / EC, disahkan melalui sijil kelayakan yang sah atau

  • pertukaran data elektronik (EDI) selaras dengan kontrak pada Model Pertukaran Data Elektronik Eropah, di mana kontrak yang dimuktamadkan berkaitan dengan pertukaran ini memperuntukkan penggunaan prosedur yang menjamin keaslian asal invois dan integriti datanya.

Detik penerimaan invois elektronik

Apabila menerima invois kertas, tarikh penerimaannya ialah tarikh penghantaran fizikal dokumen kepada pembayar cukai atau tarikh penerimaannya oleh perusahaan. Sebaliknya, isu invois elektronik dijelaskan dalam tafsiran individu yang dikeluarkan oleh Pengarah Dewan Cukai di Poznań pada 30 Jun 2014, no ILPP4 / 443-201 / 14-2 / ​​​​EWW.

Mengikut tafsiran yang dipetik, jika invois dihantar secara elektronik dan merupakan lampiran kepada e-mel, maka tarikh penerimaan invois tersebut ialah tarikh penghantaran e-mel.

Mulakan tempoh percubaan 30 hari percuma tanpa sebarang ikatan!

Invois diterima secara elektronik dan potongan VAT

Invois elektronik mempunyai kesan VAT yang sama seperti invois kertas. Peruntukan Akta VAT yang mengawal selia peraturan dan tarikh akhir untuk memotong cukai input tidak menyediakan sebarang penyelesaian khas mengenai had masa untuk memotong cukai input daripada invois yang diterima secara elektronik. Ini bermakna peraturan am harus digunakan dalam kes ini. Potongan VAT boleh dibuat dalam penyelesaian untuk tempoh di mana kewajipan cukai penjual timbul, tetapi tidak lebih awal daripada penyelesaian untuk tempoh di mana pembeli menerima invois. Walau bagaimanapun, jika pembayar cukai tidak membuat potongan VAT, dia boleh berbuat demikian dalam salah satu daripada dua tempoh cukai berikutnya. Syarat yang perlu untuk potongan VAT ialah ketulenan asal invois. Ia diiktiraf apabila invois yang diterima secara elektronik adalah dokumen yang dikeluarkan mengikut peraturan yang terpakai, tetapi pengesahan ketulenan invois pada bulan selepas penerimaannya tidak menjejaskan "pemindahan" hak pembayar cukai untuk memotong cukai input.

Sistem dalam syarikat dan invois yang diterima secara elektronik

Sistem wfirma.pl membolehkan anda menghantar e-invois dalam bentuk pautan yang membawa pembeli ke panel pelanggan yang selamat.

Fungsi e-invois selamat boleh didayakan dalam tab SETTINGS »INVOIS» PENGHANTARAN MESEJ »PENGHANTARAN E-MEL dengan memilih pilihan" Sertakan rujukan kepada invois ". Dalam medan Sediakan invois, pilih: SEMUA.

Selepas mengeluarkan invois dalam tab HASIL »JUALAN, klik pada nombornya, kemudian tetingkap akan muncul yang mengandungi butirannya dan pautan yang, selepas diserahkan kepada pembeli (tidak log masuk ke sistem wfirma.pl), akan mengubah halanya kepada panel pelanggan.